Hubungan pendapatan dan perbelanjaan perusahaan

Apabila membuat rancangan untuk aktiviti kewangan organisasi, perhatian khusus diberikan kepada baki sendiri dana yang dibiayai dan dipinjam (bayaran mandatori dalam tempoh perancangan). Modal kerja dalam organisasi adalah modal yang dibenarkan dan keuntungan perusahaan dari aktiviti utama. Dana yang dipinjam adalah aset semasa yang diterima dalam kunci kira-kira perusahaan (pinjaman bank, pemiutang, dll.).

Sumber pendapatan perusahaan

Bergantung pada aktiviti ekonomi perusahaan, sumber pendapatan dibahagikan kepada beberapa jenis:

- keuntungan yang diterima daripada jualan produk perkilangan;

- keuntungan dari jualan aset tetap sendiri;

- keuntungan yang diterima daripada urus niaga tukaran asing;

- dana yang diterima daripada pemberian pinjaman kepada projek-projek perusahaan pihak ketiga;

- caj susut nilai.

Apabila merancang kos kewangan untuk pelaburan (pembangunan perusahaan), jumlah pendapatan yang dirancang untuk tempoh modal kerja tertentu akan diambil kira, selepas potongan pembayaran wajib:

- potongan gaji

- cukai pendapatan;

- bayaran untuk penggunaan tenaga;

- bayaran untuk bahan yang dibeli untuk pengeluaran utama;

- bayaran untuk pajakan harta;

- pembayaran saham dan pinjaman bank.

Sumber utama pembiayaan pelaburan dalam perusahaan ialah dana pembangunan, yang kegiatannya ditujukan kepada kelengkapan semula teknikal pengeluaran (pengambilalihan peralatan moden, teknologi baru) dan dana pembinaan modal.

Juga, dana yang dipinjam mungkin terlibat untuk pembangunan perusahaan.